Polski system emerytalny od paru lat stoi pod wielkim znakiem zapytania.
Świadczenia wypłacane przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych ZUS są o wiele za niskie i dlatego każdy z nas powinien jak najszybciej wybrać odpowiedni dla siebie produkt, który będzie III Filarem świadczenia emerytalnego. Jedną z opcji są
1 września 2004 roku weszła w życie Ustawa o Indywidualnych Kontach Emerytalnych. Możesz skorzystać z tej możliwości i zacząć odkładać na swoją emeryturę. IKE jest rodzajem planu emerytalnego w III filarze, metodą aktywnego oszczędzania. Są elastyczne i mają więcej możliwości od lokat.
2. IKE jest elastyczne
- w przypadku kłopotów finansowych wypłacasz pieniądze, jednak w takim przypadku zyski osiągnięte z inwestowania środków gromadzonych na IKE zostaną obciążone podatkiem od dochodów kapitałowych, tzw. podatku Belki, tak jak w zwykłej lokacie
- lub zawieszasz wpłaty na dowolny czas
- Korzystna zmiana! Od początku 2009 r., każdego roku, zamiast 1,5-krotności miesięcznego wynagrodzenia brutto, w tej chwili możemy wpłacić dwa razy więcej – aktualnie 9579 zł.
- nie musisz dzielić się z fiskusem zyskiem od środków zgromadzonych na Twoim rachunku w ramach tzw. Podatku Belki.
- W przypadku Twojej śmierci, nie obciążone podatkiem dochodowym od osób fizycznych, a także podatkiem od spadków i darowizn środki zgromadzone na IKE zostaną wypłacone osobom wskazanym przez Ciebie lub Twoim spadkobiercom.
- Na IKE możesz odkładać również pracując za granicą, mając jednak miejsce zameldowania w Polsce)
- Niczego nie ryzykujesz, masz gwarancję ochrony prawnej instytucji: Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny oraz Bankowy Fundusz Gwarancyjny
Jakie są warunki skorzystania z ulgi podatkowej w ramach IKE?
Zgodnie z ustawą o IKE Oszczędzający może dokonać wypłaty środków zgromadzonych na IKE, z których dochody będą zwolnione od podatku od zysków kapitałowych (tzw. „podatku Belki”), pod warunkiem, że:
- nie tkniesz pieniędzy do momentu przejścia na emeryturę (osiągniesz wiek 60 lat lub nabędziesz uprawnienia emerytalne w 55 roku życia
- składki na IKE opłacałsz przez okres dowolnych 5 lat lub ponad połowę wartości wpłat , zgromadzonych na IKE, wpłaciłeś nie później niż na 5 lat przed terminem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty (Dla osób urodzonych przed 01.01.1949 r. minimalny okres oszczędzania na IKE może być krótszy)
Możesz mieć tylko jedno IKE.
Osoba fizyczna składa przed zawarciem umowy o prowadzenie IKE oświadczenie, że:
1) nie gromadzi środków na IKE prowadzonym przez inną instytucję finansową, oraz że w danym roku kalendarzowym nie dokonała wypłaty transferowej z uprzednio posiadanego IKE do programu emerytalnego albo
2) posiada IKE prowadzone przez inną instytucję finansową, podając równocześnie nazwę tej instytucji i potwierdzając, że dokona ona wypłaty transferowej.
Na IKE może gromadzić oszczędności wyłącznie jeden oszczędzający.
Wypłata środków zgromadzonych na IKE następuje wyłącznie:
1) na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia,
2) w przypadku śmierci oszczędzającego - na wniosek osoby uprawnionej.
Oszczędzający może gromadzić środki na IKE między innymi w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym gromadzonym w ramach umowy ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym, zawartej przed dniem podpisania umowy o prowadzenie IKE, pod warunkiem że środki gromadzone na IKE są odrębnie ewidencjonowane, a zakład ubezpieczeń gwarantuje możliwość dokonania wypłaty transferowej środków zgromadzonych na IKE do innej instytucji finansowej.
Podsumowując, IKE warto założyć, gdyż daje możliwość uniknięcia podatku "Belki", zachęca do systematycznego oszczędzania, a jednocześnie pozwala na wypłatę środków w dogodnym momencie.